Balans met toelichting

Hieronder vindt u de toelichting op de balans.

Vaste activa

Immateriële vaste activa € 4.280
Immateriële vaste activa bestaan uit bijdragen aan activa in eigendom van derden.

In 2021 is een investering van € 275.000 in het kunstgrasveld van Beekse voetbalclub (BVC) overgeboekt van materiële vaste activa naar immateriële vaste activa, omdat er een recht van opstal gevestigd is.

Materiële vaste activa € 78.156
Materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

In 2021 is een investering van € 275.000 in het kunstgrasveld van Beekse voetbalclub (BVC) overgeboekt van materiële vaste activa naar immateriële vaste activa, omdat er een recht van opstal gevestigd is.

De investeringen met economisch nut zijn als volgt onderverdeeld:

* In deze opstelling zijn alle investeringen met een economisch nut meegenomen. Het aandeel van de uitgaven waarvoor een heffing kan worden geheven bedraagt: € 22.319.894.

De belangrijkste investeringen met economisch nut waren:

De investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn als volgt onderverdeeld:

Vanaf 2017 zijn de voorschriften gewijzigd en moeten alle investeringen met maatschappelijk nut geactiveerd worden. Voorheen had je als gemeente de keuze om deze investeringslasten in één keer te nemen of te activeren. Daarom is onderscheid gemaakt in investeringen vóór 2016 en investeringen vanaf 2017.

De belangrijkste investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut waren:

Financiële vaste activa € 9.836
Een financieel vast actief is aanwezig als we een duurzaam financieel belang hebben.
Het verloop van de financiële vaste activa is in onderstaand overzicht weergegeven:

Vlottende activa

Voorraden € 776

De voorziening exploitatietekort grondexploitaties is getroffen voor dekking van de nadelige resultaten van de grondexploitaties. De voorziening is op het niveau van het exploitatietekort gebracht dat de raad heeft vastgesteld. Op deze boekwaarde is het saldo van de voorziening van € 199.743 in mindering gebracht.

Uit het overzicht volgt dat, voor de vier resterende grondexploitaties, de boekwaarde per saldo uitkomt op € 977.000 per 31 december 2021. Naast de reguliere mutaties in 2021 is tussentijds voor een bedrag van € 475.595 aan winst genomen op basis van het principe “Percentage Of Completion” voor bedrijventerrein Hulsbeek. Het genomen resultaat komt ten goede aan het jaarresultaat over 2021. Daarnaast is de grondexploitatie voor Pastoor van Tielstraat afgesloten met een resultaat van € 9.050 negatief.

Per project zoals verantwoord in het complex Bouwgrond In Exploitatie volgt een korte toelichting.

Bedrijventerrein Mies (Groesbeek)
Alle benodigde gronden voor de ontwikkeling van het bedrijventerrein zijn in eigendom van de gemeente. De grondexploitatie voor bedrijventerrein Mies laat nu een tekort zien. Dit komt echter er eerdere jaren tussentijds winst is genomen. Wanneer de tussentijdse winstneming buiten beschouwing wordt gelaten, kent de exploitatie een positief saldo.
Per 1 januari 2022 zijn twee bouwrijpe kavels beschikbaar, waarvan één in optie is. De andere kavel was in optie, maar is vrij komen te vallen. Om die reden is de einddatum met één jaar opgeschoven.

Bedrijventerrein Hulsbeek (Groesbeek)
De grondexploitatie voor de ontwikkeling van het bedrijventerrein Hulsbeek laat een overschot zien. Alle benodigde gronden voor de ontwikkeling zijn in handen van de gemeente. Per 1 januari 2022 is nog een voorraad van 9.763 m² beschikbaar, waarvan alles in optie is. Hoewel de kosten hoger uitvallen, kent de grondexploitatie een hoger saldo dan vorig jaar. Dit komt met name door de stijging van de grondprijzen in 2021.  

Kloosterpad West (Groesbeek)

In de grondexploitatie voor de binnenstedelijke ontwikkeling houden we rekening met de verkoop van bouwrijpe grond aan een lokale bouwer/ontwikkelaar. De gemeente heeft het plangebied voor het overgrote deel al bouwrijp gemaakt. De grond is inmiddels verkocht aan de ontwikkelaar en de laatste werkzaamheden worden dit jaar uitgevoerd.

Schoollocatie 3e fase (Millingen aan de Rijn)
Het college heeft begin 2017 ingestemd met een verkenning naar de herontwikkeling van de Schoollocatie 3e fase in Millingen aan de Rijn. Inmiddels is in samenwerking met Waardwonen een stedenbouwkundige studie verricht. Hieruit blijkt dat Waardwonen op deze locatie 26 sociale huurappartementen voor senioren kan realiseren, waarvan 3 rolstoeltoegankelijk. Op 17 juni 2021 heeft de raad besloten om onder voorwaarden de ontwikkeling mogelijk te maken; de grondexploitatie is vastgesteld en krediet is beschikbaar gesteld. Er moet nog gestart worden met het bouw- en woonrijpmaken van de locatie, naar verwachting wordt de ontwikkeling in 2024 afgerond.

Pastoor van Tielstraat (Leuth)
Het oorspronkelijk plan betrof de sloop van 20 huurwoningen en de bouw van maximaal 37 nieuwe woningen (waarvan 19 betaalbaar en 18 duur). De gemeente heeft hiervoor een realisatieovereenkomst met Oosterpoort gesloten. Woningcorporatie Oosterpoort heeft echter besloten om op deze locatie geen huurwoningen te ontwikkelen. Het nu te realiseren programma komt uit op 36 woningen, waarvan 25 woningen in het westelijk deel (16 koopwoningen en 9 midden huurwoningen) die al enige jaren geleden zijn opgeleverd. Ook is de openbare ruimte in het westelijke deel al woonrijp gemaakt. In het oostelijk deel zijn in 2020 de woningen ook opgeleverd (zes stuks 2^1 kap, vier stuks (half) vrijstaande woningen en één particuliere kavel). Alle werkzaamheden zijn inmiddels afgerond en de grondexploitatie is dan ook afgesloten.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (vorderingen) € 5.329
De uitzettingen korter dan één jaar bestaan uit vordering op openbare lichamen, vorderingen op Rijks schatkist en overige vorderingen.

Vorderingen op openbare lichamen
Hieronder staat een overzicht van de vorderingen op openbare lichamen.

Vorderingen op Rijks schatkist

De berekening van het drempelbedrag schatkistbankieren ziet er als volgt uit:

Sinds 15 december 2013 is de verplichte wet schatkistbankieren van kracht. Het doel van deze wet is het terugdringen van de Nederlandse staatsschuld. De decentrale overheden (waaronder gemeenten) moeten hun te veel aan liquide middelen naar de Nederlandse staatskas overmaken. De gemeente Berg en Dal heeft een drempel van € 752.410 (0,75% van het begrotingstotaal). Wanneer het tegoed de drempel overschrijdt wordt dit automatisch naar de staatskas overgemaakt. Is het tegoed lager dan de drempel, dan kunnen we het weer opnemen uit de staatskas.
Op 31 december 2021 heeft de gemeente Berg en Dal een bedrag van € 2.367.657 tegoed.

Overige vorderingen

Specificatie debiteuren algemene dienst
Dit betreft de openstaande posten per 31 december 2021. Per 10 maart 2022 moesten we hiervan nog € 138.103,16 ontvangen. De globale specificatie ziet er als volgt uit.

Specificatie debiteuren gemeentelijke belastingen
Van de belastingdebiteuren kunnen we een gedeelte niet invorderen. Dit gedeelte is opgenomen onder de dubieuze debiteuren. Hieronder staat de specificatie van de debiteuren gemeentelijke belastingen.

Specificatie debiteuren sociale zaken
Van de debiteuren sociale zaken kunnen we een gedeelte niet invorderen. Het 'percentage invorderbaar' is per subregeling uitgesplitst. De specificatie van de debiteuren sociale zaken ziet er als volgt uit.

* Tot en met 2018 werd het percentage dubieus beoordeeld op basis van ervaringscijfers. Vanaf 2019/2020 zijn de debiteuren PW terugvordering individueel beoordeeld.

Specificatie overige vorderingen
De overige vorderingen zijn nog te ontvangen inkomsten. Hiervoor waren op de balansdatum nog geen facturen verstuurd of was de beschikking van het ministerie/ provincie nog niet ontvangen.
Hieronder staat de specificatie van de overige vorderingen.

Voorziening dubieuze debiteuren
We maken jaarlijks een voorstel voor (gedeeltelijke) afboeking van de dubieuze vorderingen.
Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren staat in onderstaand overzicht.

Liquide middelen € 12
Hieronder staat een overzicht van de liquide middelen.

Overlopende activa € 289
Dit bedrag zijn vooruitbetaalde bedragen.

Passiva

Eigen vermogen € 48.744
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen.

In onderstaand overzicht zijn per reserve de toevoegingen en onttrekkingen in 2021 weergegeven.

* Dit betreft de standen per 31-12-2021 op basis van de werkelijke uitgaven en inkomsten. Reeds genomen besluiten, die nog niet geleid hebben tot werkelijke uitgaven en inkomsten zijn hierin dus niet meegenomen.

Algemene reserves
Algemene reserve vrij aanwendbaar
Deze reserve wordt afgezet tegen de risico´s bij het bepalen van het weerstandsvermogen. De benodigde omvang is afhankelijk van de weerstandsratio en de vaste algemene reserve en wordt jaarlijks bepaald bij de vaststelling van de begroting.

In totaal is € 825.386 onttrokken aan de algemene reserve. Van dit bedrag is € 55.250 ingezet voor de aankoop van een perceel aan de Cranenburgsestraat, € 51.298 voor het werkplan 2021 ODRN, € 70.723 voor wijziging begroting 2021 Munitax, € 570.000 voor wegbeheer Berg en Dal 2021-2025, en € 78.115 voor splitsing kavels Bedrijventerrein Mies.

In 2021 is er € 248.793 toegevoegd aan de Algemene Reserve. Dit betreft de vrijval van de Reserve attributen sportcomplexen en de Reserve aankoop kunstwerken. Deze bedragen zijn conform de vastgestelde Nota reserves en voorzieningen toegevoegd aan de Algemene reserve.

Vaste algemene reserve
Deze reserve is gevormd om de risico's die wij als gemeente lopen af te dekken, bijvoorbeeld voor

1. de lopende ontwikkelingen, waar we op dit moment mee te maken hebben, bijvoorbeeld in het Sociaal Domein
2. mogelijke nieuwe ontwikkelingen (wijziging in de regelgeving, beleidswijzigingen Den Haag).

De rente over deze reserve voegen we toe aan de exploitatie. Daardoor is deze reserve niet vrij besteedbaar, omdat inzet van de reserve leidt tot een nadeel (lagere rente-inkomst) op de exploitatie.

Reserve rekeningresultaten
Het doel van deze reserve is om toekomstige tekorten te dekken in de (meerjaren)begroting. De onttrekking uit deze reserve ramen we structureel in de begroting. We onttrekken het bedrag alleen als we werkelijk een tekort hebben over een boekjaar. In 2021 is er niks aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserves
Reserve exploitatietekort parkeergarage Dorpsstraat
Het doel van deze reserve is de dekking van de exploitatiekosten van de parkeergarage Dorpsstraat. In 2021 is € 43.827 onttrokken ter dekking van de exploitatielast. Daarmee is de reserve leeg.

Reserve Onderhoud Gymzalen
Deze reserve heeft als doel het dekken van de kosten voor groot onderhoud van de gymzalen en de egalisatie van de exploitatiekosten over een langere periode. De geraamde dotatie van € 36.000 toegevoegd aan de reserve.

Reserve Attributen sportcomplexen
Het doel van de reserve is de dekking van kosten voor het vervangen van attributen van de sportaccommodaties (voetbalclubs) en het egaliseren van de exploitatiekosten over een langere periode. De geraamde dotatie van € 21.835 is aan de reserve toegevoegd.
Conform de vastgestelde Nota reserves en voorzieningen is deze reserve per 31-12-2021 opgeheven. Het restant bedrag van € 241.817 is conform besluit toegevoegd aan de Algemene reserve.

Reserve Aankoop kunstwerken
Deze reserve dient als dekking van kosten voor de aankoop van en het onderhoud aan kunstwerken in de gemeente.
Conform de vastgestelde Nota reserves en voorzieningen is deze reserve per 31-12-2021 opgeheven. Het restant bedrag van € 6.976 is conform besluit toegevoegd aan de Algemene reserve.

Reserve Natuur en Landschap
De werkelijke uitgaven en de begrote uitgaven van diverse landschapsprojecten worden niet altijd binnen een boekjaar afgewikkeld. Daarom verrekenen we tekorten of overschotten via deze reserve. In 2021 is € 17.552 aan de reserve toegevoegd.

Reserve Groenblauwe diensten
Deze reserve heeft als doel het dekken van de kosten voor de uitvoering van het project Groen-Blauwe diensten. In 2021 is € 67.459 onttrokken ter dekking van de exploitatiekosten van het project. De berekende rente (€ 23.579) is aan de reserve toegevoegd.

Reserve Exploitatietekort Kulturhus den Ienloop
Het doel van deze reserve is het dekken van het verwachte exploitatietekort van het Kulturhus den Ienloop in Millingen aan de Rijn. In 2021 is het restant saldo € 38.397 onttrokken ter dekking van het exploitatietekort.

Reserve aanpak extreme wateroverlast
Het doel van deze reserve is het dekken van de uitgaven voor de aanpak van extreme wateroverlast. In 2021 is € 13.500 onttrokken ter dekking van de exploitatiekosten van het project. De geraamde dotatie van € 13.500 is aan de reserve toegevoegd.

Reserve Lopende projecten (gelabeld)
Deze reserve heeft als doel het dekken van de uitgaven aan lopende projecten, waarvoor de raad een krediet beschikbaar heeft gesteld. Het verloop van de reserve in 2021 is in onderstaand overzicht per investering weergegeven.

Reserve Kapitaallasten
De reserve heeft tot doel het dekken van de kapitaallasten van diverse geactiveerde investeringen. In 2021 is € 214.680 rente aan de reserve toegevoegd. Verder is € 739.422 aan de reserve toegevoegd voor Afronding Centrum Groesbeek (€ 639.422) en arbozaken in het kader van inrichting thuiswerkplekken (€ 100.000). Dit bedrag is uit de reserve lopende projecten gehaald.
Daarnaast is er € 724.129 aan de reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen. Verder is € 1.099.786 aan de reserve onttrokken voor vrijval gronden sportvelden Ooij en grond brandweer/werkplaats Ubbergen. Dit bedrag is gestort in de Algemene reserve.

Gerealiseerd resultaat
Het resultaat over het boekjaar 2021 is € 1.895.559 en is op de balans opgenomen.

Voorzieningen € 9.365
In onderstaand overzicht zijn per voorziening de toevoegingen en onttrekkingen in 2021 weergegeven.

Voorzieningen voor verplichtingen en/of risico's
Voorziening pensioenverplichtingen voormalige wethouders
Deze voorziening heeft tot doel het afdekken van de pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders. De dotatie in 2021 van € 66.870 is gebaseerd op de verhoging van de rekenrente. Hierdoor is de voorziening per 31 december 2021 weer op noodzakelijke peil gebracht. De onttrekking van € 185.820 betreft de uitbetaling pensioenverplichting aan de voormalige bestuurders.

Voorziening wachtgeldverplichting voormalige wethouders
Deze voorziening heeft tot doel het afdekken van de wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders. De onttrekking in 2021 van € 3.351 betreft de uitbetaling van de wachtgelden. Het restant van € 3.176 is vrijgevallen, omdat we op 1 januari 2022 geen wachtgelders meer hebben.

Voorziening (voormalig) personeel
Het doel van de voorziening is het egaliseren van de verplichtingen voor voormalig personeel. De onttrekking in 2021 van € 141.260 betreft de uitbetaling van personeel gerelateerde lasten  en andere verplichtingen van voormalig personeel. De dotatie in 2021 is € 113.873. Op basis van de herberekening van de benodigde middelen is dit bedrag toegevoegd aan de voorziening. Daarmee is de voorziening weer op het noodzakelijke peil.  

Voorziening voor door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
Voorziening onderhoud wegen
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan de wegen.
Op 1 april 2021 heeft de raad het nieuwe onderhoudsplan 'Beheerplan wegen 2021-2025' vastgesteld. In 2021 is voor € 667.528 aan planmatig onderhoud uit de voorziening betaald. In 2021 is € 1.620.222 aan de voorziening toegevoegd. Daarmee is de voorziening weer op het noodzakelijke peil.

Voorziening gemeentelijke gebouwen: Sport
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties van de sportaccommodaties.
Op 24 september 2020 heeft de raad het nieuwe onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen vastgesteld. In 2021 is voor € 61.207 aan planmatig onderhoud uit de voorziening betaald. Om de voorziening op het noodzakelijke peil te brengen is in 2021 € 177.767 aan de voorziening toegevoegd.

Voorziening gemeentelijke gebouwen: Welzijn
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties van de welzijnsaccommodaties.
Op 24 september 2020 heeft de raad het nieuwe onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen vastgesteld. In 2021 is voor € 45.899 aan planmatig onderhoud uit de voorziening betaald. Om de voorziening op het noodzakelijke peil te brengen is in 2021 € 128.373 aan de voorziening toegevoegd.

Voorziening overige gemeentelijke gebouwen
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties van de overige gemeentelijke gebouwen.
Op 24 september 2020 heeft de raad het nieuwe onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen vastgesteld. In 2021 is voor € 56.925 aan planmatig onderhoud uit de voorziening betaald. Om de voorziening op het noodzakelijke peil te brengen is in 2021 € 161.288 aan de voorziening toegevoegd.

Voorziening egalisatie riolering
In de notitie riolering van de commissie BBV is bepaald dat de overschotten inzake rioolheffing in een voorziening moeten worden opgenomen. De reden hiervan is dat een voorziening niet vrij inzetbaar is en dat de middelen beschikbaar blijven voor de riolering. Het doel van de voorziening is het opvangen van schommelingen in de exploitatie voor wat betreft de kosten en opbrengsten van het rioolstelsel. In 2021 is het overschot van € 727.723 aan de voorziening toegevoegd.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (Langlopende schulden)

Geldleningen op lange termijn € 33.354
Hieronder staat het overzicht van de langlopende geldleningen. Dit zijn alleen schulden die vallen onder de categorie:
- onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen.

In 2021 hebben we in totaal € 655.213 aan rente betaald voor de geldleningen op lange termijn.

Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar (Kortlopende schulden) € 6.988

Kasgeldleningen

Banksaldi

Overige kortlopende schulden
De afwikkeling van de crediteuren heeft een normaal verloop.

Hieronder staat een specificatie van de nog te betalen bedragen.
De afwikkeling van de nog te betalen bedragen heeft een normaal verloop.

Overlopende passiva € 5.717

Vooruitontvangen bedragen
Deze vooruitontvangen bedragen zijn subsidieverplichtingen (uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel). Hieronder staat de specificatie van de stand per 31 december 2021.

Overige overlopende passiva
Hieronder staat een overzicht van de overige overlopende passiva. De afwikkeling hiervan verloopt normaal.

Gebeurtenissen na balansdatum
In dit kader zijn hier geen bijzonderheden te vermelden.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Naast de hieronder vermelde waarborgen en garantstellingen zijn er nog andere "niet uit de balans blijkende verplichtingen". Deze andere verplichtingen zijn echter wel opgenomen in de meerjarenbegroting.

Gewaarborgde geldleningen
Hieronder staat een overzicht van de gewaarborgde geldleningen.

* Sinds 1995 staat het WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) borg voor leningen van woningcorporaties. De gemeente tekent mee als achtervang. Er zijn diverse zekerheden ingebouwd en het risico dat de gemeente als achtervang loopt is theoretisch en zeer klein. Het WSW biedt primaire en secundaire zekerheid. In het uiterste geval bestaat de mogelijkheid dat de gemeente en het Rijk bijdragen in de vorm van een renteloze geldlening, de tertiaire zekerheid. In het overzicht zijn de volledige garanties weergegeven (100%), de gemeente staat voor 50% hiervan garant. Het WSW moet deze renteloze geldlening vervolgens terugbetalen. Het WSW is zelfs in afgelopen jaren niet aangesproken door bankinstellingen. Hieruit is de kracht van de zekerheidsstructuur gebleken.

Garantstellingen

* De oude regeling gemeentegarantie is per 1 januari 1995 vervallen. In deze regeling stonden de gemeente en het Rijk ieder voor 50% borg voor particuliere leningen. Bij deze leningen hoorde een aflossingsplan waarvan de restschuld aan het einde van de looptijd van 30 jaar op 0 moest staan.
De risico’s voor het kleine deel van de leningen waarvoor de gemeente nog garant staat  zijn zeer klein. Veel woningen zijn na 1995 verkocht of aflossingsvrij gemaakt waardoor de oude regeling niet meer van toepassing is. Vanaf 1 januari 1995 is de Nationale Hypotheek Garantie van toepassing.

Financiële niet op de balans opgenomen verplichtingen